SkillFinanceiroDiagnostica
Análise de Variação Orçamentária
Produz uma análise estruturada de variação orçamentária a partir de números realizados versus orçados. Use no fechamento de mês, trimestre ou acumulado do ano, ou em preparação para reuniões de conselho e CFO, quando as variações precisam ser explicadas, e não apenas listadas.
Ações
PerfilFinanceiro
ProfundidadeAlta
IdiomaInglês (skill original)
Objetivo
Em uma frase.
Transformar números de realizado versus orçado em uma análise completa de variação, indo do dado bruto até a explicação de causa raiz e o comentário gerencial. O objetivo é entregar uma narrativa defensável sobre por que os realizados diferem do plano, pronta para ir a um pacote de conselho ou a um líder operacional.
Aplicação
Quando
faz sentido.
Usar
- Fechamento de mês, trimestre ou acumulado do ano, quando os realizados estão prontos e precisam de comentário de variação
- Preparação para reunião de conselho ou com o CFO, onde as variações precisam ser explicadas e não só listadas
- Investigação de por que uma linha específica está acima ou abaixo do orçamento, com narrativa consistente
- Quando o business partner de finanças precisa de um pacote de variação limpo para um líder operacional
Não usar
- Cálculo puro de números sem narrativa — use uma planilha, não esta skill
- Construção do orçamento em si — use uma skill de orçamentação ou FP&A
- Conversas só de forecast, sem comparação com orçamento — use uma skill de forecast
Prompt
Instruções
para a IA.
A skill pede primeiro os insumos essenciais: realizados e orçado, período (mês, trimestre, acumulado), limite de materialidade (ex.: R$ 10 mil ou 5%), razões já conhecidas para as variações e o público-alvo (CFO, conselho, gestão ou auditor).
### Tabela-resumo de variação
Monta uma tabela com cada linha (Receita, Custo das Vendas, Margem Bruta, Despesas Operacionais, EBITDA), trazendo orçado, realizado, variação em valor e em percentual, e classificação como Favorável ou Adversa.
### Comentário das variações materiais
Para cada variação acima do limite, explica causa raiz específica (nada de "timing" sem detalhe), define se é permanente ou temporária, descreve a ação gerencial em curso e o impacto no forecast do ano.
### Priorização e revisão
Ranqueia as três principais variações por materialidade e relevância estratégica, revisa o forecast de ano cheio quando necessário e fecha com um resumo executivo de 3 a 4 frases adequado a um pacote de conselho. As verificações de qualidade garantem que toda variação relevante foi explicada e corretamente classificada.
### Tabela-resumo de variação
Monta uma tabela com cada linha (Receita, Custo das Vendas, Margem Bruta, Despesas Operacionais, EBITDA), trazendo orçado, realizado, variação em valor e em percentual, e classificação como Favorável ou Adversa.
### Comentário das variações materiais
Para cada variação acima do limite, explica causa raiz específica (nada de "timing" sem detalhe), define se é permanente ou temporária, descreve a ação gerencial em curso e o impacto no forecast do ano.
### Priorização e revisão
Ranqueia as três principais variações por materialidade e relevância estratégica, revisa o forecast de ano cheio quando necessário e fecha com um resumo executivo de 3 a 4 frases adequado a um pacote de conselho. As verificações de qualidade garantem que toda variação relevante foi explicada e corretamente classificada.
Execução
Como usar
com IA.
- 01Copie a skill (botão "Copiar skill para IA", no topo): o texto copiado já é a skill completa, não um resumo.
- 02Abra o Claude ou Claude Code e cole — a IA recebe todas as instruções e fica pronta para a tarefa.
- 03Prefere usar como arquivo reutilizável? Baixe o .zip e coloque o
SKILL.mdem.claude/skills/(Claude Code) ou anexe o arquivo no Claude (claude.ai).